鄂旅投：三大公式，推動(dòng)集團(tuán)預(yù)算、管控智能化

【導(dǎo)語(yǔ)】作為湖北省“兩圈一帶”戰(zhàn)略的主要實(shí)施者，鄂旅投借助浪潮云ERP全面預(yù)算系統(tǒng)，推動(dòng)預(yù)算編制時(shí)間由近兩個(gè)月縮短至一周，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算系統(tǒng)對(duì)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、集團(tuán)對(duì)各產(chǎn)業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)的智能化識(shí)別，目前系統(tǒng)已在全資及控股子公司共178家單位投入使用，有效保障了戰(zhàn)略落地。

湖北省文化旅游投資集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“鄂旅投”)業(yè)務(wù)涵蓋文化旅游、金融服務(wù)、新型城鎮(zhèn)建設(shè)和商貿(mào)物流四大板塊，擁有16家全資子公司、28家控股子公司、11家參股子公司，綜合實(shí)力躋身全國(guó)旅游投資企業(yè)百?gòu)?qiáng)第11位。

隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，鄂旅投深刻意識(shí)到，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)行之有效的全面預(yù)算管理是其健康、持續(xù)、快速發(fā)展的重要保障，特別是在“大智移云”環(huán)境下，如何在科學(xué)預(yù)算制度中融入智能應(yīng)用，在提高預(yù)算編報(bào)效率的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的智能管控成為重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)多方調(diào)研，結(jié)合浪潮在管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域的深厚積累，鄂旅投提出堅(jiān)持預(yù)算制度與預(yù)算智能化建設(shè)兩手抓的建設(shè)思路，一方面建設(shè)預(yù)算崗位責(zé)任制度、預(yù)算外審批制度、預(yù)算報(bào)告制度、定期預(yù)算工作會(huì)議制度四大預(yù)算管理關(guān)鍵制度，另一方面搭建覆蓋營(yíng)銷計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、成本管控、人力等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，集預(yù)算編制、控制、分析考評(píng)等模塊于一體的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，通過(guò)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，促進(jìn)預(yù)算管理向智能化轉(zhuǎn)型。

　　全業(yè)務(wù)編制+自動(dòng)化審批=科學(xué)規(guī)范預(yù)算編報(bào)

結(jié)合公司多業(yè)務(wù)板塊的特點(diǎn)，信息化團(tuán)隊(duì)制定了全業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的預(yù)算編報(bào)體系。編報(bào)流程上，由年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解為可量化執(zhí)行的預(yù)算指標(biāo)，自動(dòng)匯總下級(jí)數(shù)據(jù)得到總部數(shù)據(jù)，總部又可以層層穿透查看下級(jí)數(shù)據(jù)。結(jié)合板塊經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和核算科目設(shè)計(jì)指標(biāo)體系，預(yù)算指標(biāo)既滿足編報(bào)需求，又方便實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、分析。例如：所有費(fèi)用項(xiàng)目均與核算科目保持一致便于實(shí)時(shí)費(fèi)用管控;酒店業(yè)務(wù)設(shè)定客房收入、可出租房間數(shù)等業(yè)務(wù)量指標(biāo)，提高預(yù)算編報(bào)科學(xué)性。

預(yù)算審批更加智能、精細(xì)、合理。編制的所有表均采用全級(jí)次審批，預(yù)算報(bào)表提交后系統(tǒng)自動(dòng)分配到不同部門審批。如編報(bào)單位提交“股權(quán)投資計(jì)劃預(yù)算表”后，先由本單位的預(yù)算管理委員會(huì)審批，然后自動(dòng)提交到投資管理部審批，最后由總部預(yù)算管理委員會(huì)審批。

　　實(shí)時(shí)大數(shù)據(jù)+有效業(yè)績(jī)考核制度=統(tǒng)籌可控預(yù)算執(zhí)行

信息化建設(shè)之前，鄂旅投全面預(yù)算管理存在信息孤島，與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法聯(lián)通。如今，云ERP建設(shè)打破了信息屏障，財(cái)務(wù)系統(tǒng)與資產(chǎn)、人力資源、資金管理等業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫銜接，預(yù)算通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)獲取執(zhí)行數(shù)，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)整合形成大數(shù)據(jù)，進(jìn)一步生成預(yù)算執(zhí)行過(guò)程報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告。

鄂旅投還將預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)用于業(yè)績(jī)考核，將重要指標(biāo)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)納入年度考核范圍，以預(yù)算編制結(jié)果作為年度業(yè)績(jī)考核依據(jù)，使得考核結(jié)果更加科學(xué)準(zhǔn)確。同時(shí)規(guī)定所有收支都必須有預(yù)算前提，非總部決策原因或不可控原因?qū)е骂A(yù)算指標(biāo)調(diào)整的，年度考核時(shí)予以扣分。

　　直接控制+間接控制=全面智能預(yù)算管控

為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的整體管控，打破原來(lái)業(yè)務(wù)操作無(wú)預(yù)算控制的局面，鄂旅投采用直接控制與間接控制相結(jié)合的方式，一方面直接控制會(huì)計(jì)、資金計(jì)劃等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，如固定資產(chǎn)投資預(yù)算控制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃業(yè)務(wù)，超過(guò)90%時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警提醒，超過(guò)100%時(shí)系統(tǒng)直接拒絕，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)自動(dòng)識(shí)別，嚴(yán)格把控。

另一方面通過(guò)周期性分析預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算與績(jī)效評(píng)價(jià)掛鉤間接強(qiáng)化控制。云ERP支撐下可實(shí)現(xiàn)靈活多樣的分析功能，來(lái)生成各類統(tǒng)計(jì)分析表，方便管理者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。此外還可以對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置預(yù)警條件，及時(shí)向各經(jīng)營(yíng)主體管理層發(fā)送預(yù)警，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)推進(jìn)全面預(yù)算智能化建設(shè)，鄂旅投預(yù)算編制所需時(shí)間由原來(lái)的近兩個(gè)月縮短至一周，實(shí)現(xiàn)了降本增效。設(shè)置表內(nèi)、表間計(jì)算公式4427個(gè)、校驗(yàn)公式2407個(gè)，自動(dòng)檢查勾稽關(guān)系，保證預(yù)算準(zhǔn)確一致。

同時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)管控要求，自動(dòng)識(shí)別推送提示、預(yù)警或者拒絕通知，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算控制對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的智能管控;除此之外，系統(tǒng)整合鄂旅投各級(jí)單位數(shù)據(jù)生成集團(tuán)大數(shù)據(jù)池，為管理決策提供更加科學(xué)豐富的數(shù)據(jù)支撐，以便及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

鄂旅投計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人邱玉新部長(zhǎng)表示，“借助浪潮云ERP，將預(yù)算管理理念有效融入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，通過(guò)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)量化分解、預(yù)算跟蹤控制全覆蓋，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管控的常態(tài)化、精細(xì)化、智能化，為公司完成戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支撐。隨著公司規(guī)模發(fā)展壯大以及管理日趨精細(xì)化，對(duì)預(yù)算管理信息化的要求不斷提升，公司將與浪潮一同努力，不斷豐富和完善系統(tǒng)功能，推動(dòng)預(yù)算管理信息化邁上新臺(tái)階。”

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